徐汇区2001年1-11月份预算执行情况的报告

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会汇报本区2001年1-11月份财政预算的执行情况。

2001年是实施“十五”计划的第一年，也是深化财税体制改革、创新管理机制的重要一年。财税两局以江总书记“七一”讲话和十五届六中全会精神为指导，振奋精神、全力以赴，财政收入实现了高速增长，完成进度居全市九个中心城区之首，完成总量仅次于黄浦区。财政支出继续坚持依法理财和勤俭节约，推行了构建公共财政框架的一系列改革举措，抓住收入形势大好的契机，进一步优化支出结构，增强了区域经济的可持续发展能力。现将今年1-11月份财政收支情况汇报如下：

一、1-11月份区级财政收入完成情况。

2001年1-11月份完成区级财政收入193,434.65万元，同比增收45,297.65万元，增长30.58%，完成年初预算169,400万元的114.19%，提前完成了全年的预算指标。与近几年同期相比，各主要税种均呈现大幅增长的良好势头，良性互动、共同拉动了财政收入的超预期高速增长。

（一）从税种分析，所得税和营业税贡献最大。

各主要税种中增幅高于30%的依次有：涉外企业所得税128.08%、内资企业所得税57.86%、个人所得税44.54%和营业税30.46%。可见，三项所得税的增幅最高，均达到了近年来的最好水平，这一方面是因为经过不懈努力，积聚的能量释放，企业经济效益趋于好转；另一方面征收部门加大了税收征管和欠税清理的力度。各主要税种中增收较多的依次为：营业税16,478.99万元、内资企业所得税9,668.37万元、个人所得税8,843.75万元和涉外企业所得税8,399.80万元，四项合计43,390.91万元，占区级财政收入同比增量45,297.65万元的95.79%。可见，1-11月份区级财政收入的大幅增长主要依靠所得税和营业税的拉动。具体情况为：

1、涉外企业所得税：1-11月份完成14,958.13万元，同比增长128.08%，增幅列各主要税种首位，总量一跃突破亿元大关。主要原因是年内三资房地产企业的项目清盘相对集中，所得税清算收入均体现在今年。

2、内资企业所得税：1-11月份完成26,378.90万元，同比增长57.86%，其增长势头出现在下半年，主要的增长点是商业和房地产业。

3、个人所得税：1-11月份完成28,698.31万元，同比增长44.54%，增幅在近几年连续攀升的基础上再创新高。

4、营业税：1-11月份完成70,581.86万元，同比增长30.46%，其增长主要得益于房地产业的持续繁荣和服务业的蓬勃发展，两者分别实现营业税23,469万元和32,340万元，增收额占该税种同比增量的58.95%和24.79%。

另外，1-11月份完成增值税17,703.61万元，同比增收3,286.03万元，增长22.79%，主要是商业增值税的增长。

（二）从行业分析，除房地产业和商业两强凸现外，服务业成为新的增长点(此段数据均含中央税)。

1、1-11月份商业实现税收68,748万元，完成绝对额居各行业之首，同比增长32.66%。

主要原因是在宏观经济的拉动下，消费需求上升，商业企业销售普遍上扬。尤其是涉外商业税收增幅较大，其中太平洋百货作为我区商业的第一税源大户，税收增幅达39.85%；安利日用品公司因找准市场定位，税收同比增长了2.85倍。

2、1-11月份房地产业实现税收55,156万元，同比增收24,262万元，增长78.53%，增收额和增幅在各行业中均居首位。

房地产业中1-11月份实现税收排名前3位的依次是：东方海外房地产有限公司7,657万元，增幅364.91%、万科徐汇置业有限公司4,547万元和东方海外徐家汇房地产有限公司3,587万元，增幅866.85%。万科徐汇置业有限公司作为内资房地产企业挤身其中，说明我区房地产市场出现了外资企业继续走强、内资企业呈现亮点的良好态势。

3、1-11月份服务业实现税收27,261万元，同比增长31.75%。其中增收较多的领域有：涉外广告传媒企业，如华智地铁广告公司、天联广告公司等；文化娱乐企业，如美罗文化娱乐公司等；运输代理企业，如康捷空货运代理公司；咨询企业，如太阳计算机统一咨询公司，等等。作为新的经济增长点，服务业的发展方兴未艾，随着我国加入世贸组织，这一行业将有更为广阔的发展空间。

（三）从收入系统分析，涉外系统税收增幅明显，区域经济特征日趋明显。

1、1-11月份涉外系统共实现税收48,084万元，同比增收21,744万元，增长82.55%，主要依靠的是商业和房地产业的有力拉动。经过连续两年的快速增长，我区外税收入已跃居九个中心城区第二，仅次于卢湾区，这也是近年来的最好成绩。

2、1-11月份非区属系统共实现税收193,882万元，占财政总收入的比重达76.10%。无论其增长势头还是总量比重都超过了区属企业，成为财政收入的主要来源，说明我区区域经济的特征已日趋明显。

二、1-11月份财政支出完成情况。

2001年1-11月份完成区级财政支出149,087.05万元，同比增长18.81％，完成人代会预算165,460万元的90.10%。根据年初的预算草案和年内对超收财力的安排意见，1-11月份财政支出的主要内容为：

（一）建设发展支出有所追加。

1、基本建设支出：1-11月份完成19,629.7万元，同比增长36.90%，完成年度预算的103.31%。一是安排市政建设还本付息资金15,000万元，在财力许可的条件下尽可能减轻债务负担；二是对历年区级机关大楼和清河宾馆的建设资金共2,140万元进行转帐，逐步消化以前年度的建设支出缺口；三是安排基建项目及购车经费2,489.7万元，主要用于政务信息化建设、法院大楼及两庭改建、区社会福利院土建、区社保中心装潢、徐光启墓修复、南春华堂搬迁等，保证了重要设施项目的建设需要。

2、企业挖潜改造支出：1-11月份完成2,282.67万元，同比增长16.46%，完成年度预算的114.13%。在超收财力中安排了一部分资金用于建立、充实基金，加大了借助基金形式扶持重点产业发展的力度。主要安排了交大创业基金1,000万元、小企业贷款信用担保金420万元、外贸发展基金300万元、工业发展基金200万元、商业发展、信息化发展和精神文明基金各100万元以及出口创汇补贴62.67万元。

（二）公共财政支出确保进度。1-11月份共完成行政事业单位支出77,567.67万元，同比增长11.94%，完成年度预算86,000万元的90.19%。

其中，经常性经费支出72,880.38万元，同比增长8.80%，主要是年内先后2次调高机关事业单位职工工资的政策性因素和教育、卫生事业费增长的法定因素。

专项经费支出4,687.29万元。考虑到今年财政收入状况较好，对部分建设项目采取了财政资金直接投入的方式，以节约融资成本，安排了徐家汇公园一期建设资金1,080万元。另外，专项支出的主要项目还有徐家汇人行天桥改造工程990万元、公安局网络建设等717万元、信息办政务公开铺设光缆及添置设备245万元、车辆维护经费200万元等，为改善区域环境、提高行政效率提供了必要的财力支持。

（三）其他支出根据需要。

1-11月份共完成其他支出49,607.01万元，同比增长24.41%。根据改革、发展、稳定的需要，其他支出主要用于四个方面：一是切实落实积极的财政政策，促使企业和街道发展，安排了产业发展扶持资金16,000万元，街道经费10,107.95万元；二是切实履行公共财政的社会保障职能，维护社会稳定，安排了安民基金5,000万元，主要用于医疗费清欠、新协保签订、放小企业划转、城镇居民最低生活保障等方面，帮助企业精兵简政、解决历史包袱，并为困难群体提供基本救助。三是切实保证APEC会议顺利召开，加大投入力度，安排了道路养护、绿地新辟、加班值班等经费共2,130万元；四是切实做好部分行政事业性收费纳入预算管理的工作，相应安排了行政事业性收费拨款1,603.70万元。

三、年内加强财政支出管理的主要工作。

围绕构建公共财政框架的总体要求，年内着重推进了部门预算、国库集中支付制度和政府采购三项互为依存的重要改革举措。在预算分配上兼顾改革、发展和稳定的需要，改进工作作风、转变工作方法，支出职能从分配向管理拓展，进一步增强了政府调控能力，保障了社会公共需要。

1、积累经验，进一步推行部门预算。

年初在全区范围内试编了2001年部门预算，预算批复从一张变为一本。在此基础上，抓早抓实2002年部门预算的编制工作。一抓辅导，深入基层布置编制要求，提高准确性；二抓质量，进一步明确负担标准、统一测算口径，提高规范性；三抓审核，对上报的部门预算逐户逐项审核，提高操作性。

2、探索尝试，着手实施国库集中支付制度。

在全市范围内率先成立了区级机关会计记帐中心，对32户预算单位实施集中记帐。边摸索边实践，实行“三不变”、“两取消”、“三集中”，即预算单位的主体地位不变、资金所有权不变、财务收支自主权不变；银行帐户取消、单位会计核算取消；集中办理资金结算、集中代理会计核算、集中管理财务档案。经过一段时间的运作，还对记帐中心在票据管理、报销标准、银行帐户、预算编制等方面遇到的问题作了进一步规范。从工资直接拨付着手，选择了区检察院、审计局、财政局作为试点单位，将编制、人事、财政三方面的管理有机结合，通过明确职责、积极协调、加强辅导，落实了工资直接拨付的试点工作。

3、循序渐进，深入拓展政府采购。

通过一手抓宣传的普及到位、一手抓监督的严密有效，年内政府采购工作实现“三个延伸”。一是采购内容从货物类向工程类延伸，在制定实施《基建工程项目政府采购管理暂行办法》的基础上，对区医保中心装修等项目实行了从施工招标、造价咨询到质量监理、竣工审价的全过程“套餐”化管理。二是采购范围从一级预算单位向二级及以下单位延伸，扩大到了包括中小学校、地段医院和街道居委会在内的350多个单位。三是采购方式从单一向组合延伸，对公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源、询价和定向等六种主要的采购方法进行全面探索、组合运用。今年1-11月份共完成采购10,825.25万元。

4、放管并举，确保重点项目需要。

围绕增强可持续的发展能力和公共财政的保障能力，年内将超收财力着重投向了重大市政建设、APEC市容整治、困难群体保障、产业发展扶持、街道财力下沉以及历史欠帐消化等方面。同时转变“重拨轻管”、坚持“放管结合”。在对明珠二线等重大建设项目的管理上继续实施会计委派，并借助中介机构加强对重要专项的审核；在对社会保障支出的管理上，从重点帮助困难企业职工向重点扶持困难城镇居民转移，从传统的帮困救急向鼓励企业脱贫解困转变；在对街道资金的管理上，既发挥街道主观能动性，又借助机制加强引导，既着力于向街道下放财权，又着眼于增强街道的实际可用财力。通过适时调整财政资金的投入和管理重心，优化支出结构，提高使用效益。