关于徐汇区2005年预算调整方案的报告

 

关于徐汇区2005年预算调整方案的报告

——2005年10月26日在上海市徐汇区第十三届人民代表大会

常务委员会第二十五会议上

上海市徐汇区财政局局长  黄玮

 

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托对本区2005年的预算调整方案作如下报告，请予审议。

一、1-9月份财政收支执行情况

1-9月份累计完成区级财政收入352,159.43万元，按可比口径较去年同期增加79,267.19万元，增长29.05%，完成年初预算473,400万元的74.39%。1-9月份累计完成区级财政支出286,539.41万元，较去年同期增加32,638.28万元，增长12.85%，完成年初预算482,100万元的59.44%。

二、超收财力预计

（一）区级财政收入预计

1、关于区级财政收入口径调整的说明

根据市政府的统一安排，2005年黄浦、卢湾、徐汇、长宁、静安、虹口6个中心城区和闵行区（简称“6+1”区）实施以“税收属地征管、地方税收分享，基数差额返还”为主要内容的财税体制改革。通过改革，地方财政收入在市、区间的分配由原先按企业户管关系进行划分的“分灶吃饭”模式，转变为市、区两级企业统一按税收分享比例进行划分的“并灶吃饭”模式。

这一重大转变带来了区级财政收入统计口径上的调整：按年初区人代会确定的增长13%的目标，2005年我区区级财政收入年初预算数由老口径下的473,400万元相应调整为新口径下的416,324万元（以翻算成新口径的2004年我区区级财政收入同期数——368,428万元，再按13%增幅测算即为416,324万元）。新老口径相比，区级财政收入数有所减少，这主要是由于在财税体制改革中，我区从市级下放企业税收中所分享得到的数额较小，而我区区属企业税收被市级所分享的数额较大。同时，按照改革政策规定，每年市给予区一定的财力基数返还，这一基数为2004年区级财政收入新老口径的差额，并不反映在区级财政收入的统计中。

2、对全年区级财政收入完成数的预计

增收因素：今年我区现代服务业、楼宇经济、街道经济等板块发展势头较迅猛，拉动了区级财政收入的增长。加大了房地产行业专项检查力度，加强了土地增值税、房产税和房产企业所得税的征管。另外，今年对个人出售住房开征营业税，可新增税收数千万元。同时，根据2005年中央新出台的出口退税政策，操作方式由原中央地方分别退库、财力返还地方，改为中央统一退库、地方专项上解。由此，地方承担的出口退税不再扣减财政收入，此项新政策预计全年可增加我区区级财政收入约2亿元。

减收因素：受房地产市场调控政策的影响，今年下半年我区房地产市场骤然降温，成交量锐减。我区房地产企业税收和契税收入明显呈前高后低的走势。在财税体制改革中，我区接收的2700多家市级下放企业中大型工业、商贸企业已进入发展成熟期，从长远看有利于我区夯实基础，调整结构，保持健康、持续的经济发展态势。但是近期看来，虽然这些下放企业的税收体量较大，但增幅较缓，拉低了全区财政收入的增速。今年市财政局还调整了特定大型企业地方税收征管关系，自今年起特定大型企业地方税收全部缴入市级，全年预计影响我区区级财政收入约0.2亿元。

综合以上因素，我区全年预计可完成新口径的区级财政收入431,800万元，同口径增长17.20%。

（二）市区财力结算净收入预计

预计市区财力结算净收入94,300万元，较年初预算的24,400万元（市区财力结算补助收入102,300万元，减去市区财力结算上解支出77,900万元）增加69,900万元。

主要的增加因素是：1、财税体制改革基数返还预计48,286万元，较年初预算增加70,118万元。年初预算时，因收入口径尚未调整，财税体制改革对财力的影响以老口径下的区级财政收入净上解财力21,832万元预计。2、环卫体制改革基数返还预计3,054万元，为2005年出台的新政策。3、2004年财力结算清算收入3,882万元。以上合计增加财力77,054万元（＝70,118+3,054+3,882）。

主要的减少因素是：1、出口退税上解支出预计1,479万元，较年初预算增加3,862万元。根据2005年中央新出台的出口退税政策，操作方式为中央统一退库、地方专项上解，预计约1,479万元。而年初预算时按原中央地方分别退库、财力返还地方的方式，预计出口退税基数返还2,383万元。2、税务经费上解支出预计950万元，为2005年操作的新政策。3、相应调整与财税体制改革相关的财力结算政策，减少财力约2,342万元。包括，市区企业的市级政策由市财政统一兑现，应由区负担的部分从财力中上解；11863及轻工企业财力返还等过渡性政策结束，结算收入减少等。以上合计减少财力7,154万元（＝3,862+950+5,542）。

（三）调入资金预计

按目前已收到的资金情况预计全年可完成2,000万元，较年初预算的3,000万元减少1,000万元。

（四）华泾镇财力结算支出预计

华泾镇财力结算支出预计28,000万元，较年初预算增加9,300万元。近年来华泾镇的财政收入形势较好，一方面，今年清算去年财力达12,391.87万元；另一方面，华泾镇今年1-9月份累计完成区级财政收入24,521万元，同比增长24.36%，预计全年可完成28,800万元。故华泾镇财力结算支出相应在年初预算18,700万元的基础上增加9,300万元，调整为28,000万元，同比增长72.31%，为年初预计的149.73%。

综合以上情况，预计我区调整后的可用财力为500,100万元（＝431,800+94,300+2,000-28,000），较年初预算的482,100万元增加18,000万元，增加额为原定预算的3.73%。区级财政支出相应调整为500,100万元，同比增长20.09%，为年初预算482,100万元的103.73%。根据《徐汇区人民代表大会常务委员会关于加强区级预算审查监督的办法》中关于“在区级预算执行过程中，如实际收入可能的增加额超过原定预算的3%以上，并确需安排支出的，区人民政府应当作出预算调整方案，提请区人大常委会审查批准。”的要求，需向区人大常委会汇报预算调整方案。

三、预算调整的安排原则

今年的预算调整安排将遵循公共财政的要求，坚持收支平衡，重点突出三方面的原则，一是突出“节约型”政府的原则，优化支出结构，确保重点支出。坚持按照政府职能转变的要求，净化财政支出范围，树立过“紧日子”的意识，降低政务成本。同时在保证法定增长和政策性增支的基础上，进一步加大对教育、卫生等公共领域的投入。二是突出可持续发展的原则，大力推动我区基础设施和投资环境建设，夯实经济发展基础。在财政收入增幅趋缓的情况下保持清醒头脑，加快产业结构调整步伐，进一步向街道下沉财力。加快基础设施的建设步伐，确保重点项目的投入。三是要突出公共和绩效原则，增强财政支出的有效性，加强“节约型”政府建设。提高预算调整的科学性，按照规定进行绩效审核，着力提升政府城区管理水平，保障公共安全，加快政府体制改革措施的落实。

四、预算调整方案

经测算，可用于2005年预算调整的财力有以下三部分：

一是预计超收财力18,000万元；

二是年初预算安排的预备费14,460万元；

三是由于政策因素调减的企业挖潜改造资金8,350万元。按照市财税体制改革的有关要求，在企业税收按比例市区分享的基础上，原区级企业的政策兑现口径也相应降为原来的60%。此外，对于下放的市级企业，按照市财政局要求原则上也将不给予政策扶持。市级政策的兑现资金也由原来的各区财政列支，调整为由市财政先行拨付，再通过财力进行结算。与此同时，我区街道招商引资占全区的比例逐步提高，随着街道经济的不断发展，政策支出越来越多的由街道进行兑现，对区级挖潜改造支出产生了一定的减支影响。综合这些因素，对年初安排的企业挖潜改造资金调减8,350万元。

上述合计为40,810万元，根据预算调整原则，重点投向以下几个方面：

1、支持教育、卫生、计生等社会事业法定增长，共追加2,703.3万元

（1）追加教育事业费2,222.65万元，年内共安排64,860.94万元，较去年增长15.56%，高于经常性财政收入预计增幅，为年初预算的103.55%。

（2）追加卫生事业费400万元，年内共安排8,297.84万元，较去年增长16.62%，高于经常性财政支出预计增幅，为年初预算的105.06%。

（3）追加计生经费80.65万元，年内共安排890万元，较去年增长39.3%，为年初预算的109.96%，完成了市政府达标要求，即户籍人口人均10元。

2、用于重大市政项目建设，共追加31,300万元

（1）增加市政基本建设项目的投入18,000万元。2005年我区外环线绿带、斜土路拓宽动迁等市政基本建设项目共需资金约84,000万元，预算内已安排60,000万元，尚有缺口24,000万元。根据项目用款进度适度增加安排18,000万元。

（2）安排偿债风险资金13,300万元。根据财政部建立健全政府债务偿还机制，多渠道筹集偿债准备金的要求，结合我区近年来市政建设资金缺口明显，政府举债压力较大的实际，从超收财力中充实我区偿债风险资金13,300万元。根据规定，该项资金将专款专用，根据我区的举债规模及用款进度具体操作，以保证还本付息的资金需要，缓解财政融资压力，降低政府举债风险。如调整预算后再新增可用财力，也继续用于补充区偿债风险资金。

3、用于重要事件和改革推进，共支出3,467.29万元，实际追加296.7万元

按照建设“节约型”政府的要求，从严控制行政经费支出，坚持有保有压，相应节减3,170.59万元。实施结构调整，另再追加296.7万元，共计3,467.29万元，重点用于重要事件和体制改革推进：

（1）围绕涉及我区的重点项目和重要事件，共追加2,494.96万元。安排第48届世乒赛整治等经费1,487.47万元。提高公共安全保障水平，根据形势需要,“五一”节前落实武装部民兵维稳经费、公安分局警用装备经费、安全分局维稳经费等739.29万元，以及根据市有关规定，安排武装部民兵军事训练经费168.2万元。为配合本市第六届特殊奥林匹克运动会顺利进行，我区主要承办田径赛事，财政相应投入经费100万元。

（2）确保体制改革需求，共追加521.72万元。主要是根据市政府有关要求，组建区县食品药品监督所，相应投入412.05万元；组建文化市场行政执法大队，相应投入47.99万元；将原区消费者协会改制成区消费者权益保护委员会，相应投入16.57万元。

（3）为关爱老同志，根据市政府有关规定，新增离退休人员一次性慰问经费、调高离退休人员公用经费标准，共追加450.61万元。

4、支持街道经济发展，共追加3,600万元

追加街道财力返还3,600万元。随着区政府对街道进一步下沉财力，街道发展经济的积极性继续提高。今年1-9月份街道税收的完成情况好于预期，共实现可返税收50,453万元（按财税体制改革后的新口径计算，未包括区对街道的财力补贴），同口径增长80％，高于年初预算。如加上需结算给街道的区级房产项目分享财力和财税体制改革后区对街道的财力补贴等，预计今年街道的可返财力将从年初的96,400万元增加到100,000万元，约占区级财政支出调整预算500,100万元的20％。

5、其他支出追加2,910万元

追加办案补助费、行政事业性收费拨款、社保储备金、征收经费等2,910万元。由于区级财政收入及可用财力预算数的调整，根据有关安排规定，相应调整以上项目。

以上报告，请予审议。