关于徐汇区2002年财政决算和2003年1－6月份财政预算执行情况的调查报告
日期： 2003-09-05
关于徐汇区2002年财政决算和
2003年1－6月份财政预算执行情况的调查报告
徐汇区人大常委会财经工委主任 宋振龙
——2003年8月27日在上海市徐汇区第十三届人民代表大会
常务委员会第五次会议上
为配合做好区人大常委会对区2002年财政决算和2003年1－6月财政预算执行情况的审议，财经工委事先作了调查，听取了区财政、税务以及审计等部门的有关情况通报，并于2003年8月21日召开财经工委第二次会议进行了初审。现将调查初审意见报告如下：
区人民政府提出的2002年区财政决算是：财政收入273,759万元，财政支出269,001万元，收入与支出相抵，结余4758万元，扣除增设预算周转金4500万元，实际结余258万元。此决算与区人民政府年初向区十三届人大一次会议报告的2002年预算执行情况是一致的。为此财经工委建议常委会批准区2002年财政决算。
2003年1—6月份区财政收入完成159,362.85万元，按可比口径较去年同期增长32.33%，完成年度预算收入指标263,300万元的60.53%。完成区级财政支出121,470.85万元，同比增长13.94%，完成年度预算支出指标283,200万元的42.89%。
1—6月份区级财政收入继续呈高速增长态势。主要是全市经济形势总体趋好，全区各行各业认真贯彻中央经济工作会议和市、区党代会等一系列会议精神，以及近几年来经济发展与财政运行良性互动的持续，带动了各类税收全面增长。主要税种与去年同期相比，增值税增长22.82%，营业税增长35.93%，所得税增长50.78%。其中营业税总量和增量在区财政收入中起了基础和垫底作用。主要产业税收与去年同期相比，房地产业税收增长62.51%，商业税收虽受“非典”影响，但仍增长14.79%，服务业税收增长58.72%。其中房地产业税收和商业税收总量都在6亿元左右，双支撑作用明显，而现代服务业税收总量和增幅使其主力地位日益凸现。
1—6月份区级财政支出情况正常，在确保政府机关和事业单位正常运转经费，维护社会稳定，支持社会保障，加大产业发展扶持力度，提升城市建管水平的同时，拨出专款，用于防治“非典”，充分体现了政府对突发事件的财力保障作用。关于1—6月份区级财政支出进度低于时间进度情况，我们认为区财政部门的分析是实事求是的。
财经工委认为，我区1—6月份预算执行情况是好的。在区委、区政府的重视与领导下，有关职能部门以“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻党的“十六”大精神，紧紧围绕区第七次党代会提出的各项要求，做到聚精会神抓建设，一心一意谋发展。面对“非典”突发事件，努力采取各项措施，坚持一手抓防治“非典”不放松，一手抓经济建设不动摇。以产业结构战略性调整为主线，把实施科教兴区和可持续发展战略的要求转化为加快发展的新动力，使全区经济建设和社会事业继续保持了良好的发展态势。但是我们也应该清醒地认识到下半年经济发展中存在着一些不利或不确定因素。如日趋激烈的国内外市场竞争态势以及“非典”可能对我区经济发展带来的后续影响。又如6月初人民银行颁布了《关于加强房地产信贷业务管理的通知》，这是国家为避免形成房产泡沫、降低银行房地产贷款风险而采取的积极应对措施。然而这个通知的实施，将可能对我区房地产供给、需求以及整体经济产生一定的影响，等等。因此，需要我们在下半年进一步审时度势，把世博会和徐汇区新一轮发展大讨论中形成的新思路转化为加快发展的新目标、新举措、新动力，深化改革，创新机制，不断提升依法理财治税的能力和水平。为更好地全面完成年初人代会通过的年度预算目标和各项任务，促进我区经济持续、快速、健康发展，财经工委提出如下建议：
一、发挥积极的财政政策效应，进一步调整经济结构和产业布局，促进经济稳定增长
根据区第七次党代会提出的“构建以高新技术产业为先导、都市型产业为支撑、服务业全面发展的新型城区产业格局”的目标，加大对支柱产业、优势产业、导向产业的财政支持力度，推动产业结构的加快调整，在促进经济稳定增长的同时，夯实财源基础。充分认识区域经济发展存在的优势和差距，在不断壮大支柱产业的同时，逐渐把未来优势产业托显起来，规避单一产业支撑带来的风险。加大招商引资力度，重点引进国内外知名大企业和高科技、大流量、辐射广、税收多的企业，培育、引导和扶持企业向产业链、簇群化发展，不断提供新的、较持久的经济增长动力。要对“烂尾楼”的复建工程给予适度的政策及资金支持；要发挥街镇的积极性，进一步挖掘整合资源，将现有的存量资源盘活；要加快在建商务楼工程的进度，努力形成楼宇经济和商务经济发展的新优势。
二、强化预算监管，加快构建公共财政框架
区人大常委会关于加强区级预算审查监督的办法已经审议通过并开始实施，区财政部门和各预算单位要严格按办法的要求，强化预算执行和管理。此外，根据目前情况和发展趋势分析，除非出现特殊意外，全年财政收入将会以较大增幅超额完成年初人代会通过的预算收入指标，区政府及职能部门要提前认真做好预算调整的相关工作，并于第四季度报区人大常委会审议批准。对超收收入的使用安排，要向有利于产业结构合理调整，有利于政府职能加快转变，有利于教育、科技、卫生等社会事业发展和社会保障倾斜，并确保收支平衡。要结合2004年预算的提前编制，在认真总结经验的基础上加快构建公共财政框架，继续推进国库集中收付和政府采购制度，增强公共支出透明度，进一步树立绩效概念，切实提高预算编制的质量和财政资金的使用效益。随着街道财力的快速增长，支出的结构性变化，特别是社区建设和社会保障性支出比重日益加大，要积极探索并完善街道的准预算管理体系和运作机制。
三、规范财税秩序，努力营造依法理财治税的良好环境
按照建设社会主义法治城区和国家有关财税法律法规的要求，区税务部门要会同有关部门强化财税监管，规范财税秩序，积极营造行政执法相关主体相互制约的法治环境；要依法加强税收征管，培植税源，挖掘增收潜力，努力做到应收尽收，保持财政收入持续稳定增长。财政部门要认真开展会计法执行情况检查和会计信息质量检查，继续做好主管会计委派工作，强化内部控制，切实做到依法理财和依法行政。
四、强化审计监督，维护预算执行的严肃性
全面贯彻审计法，加大审计监督力度，要注重对预算执行情况的审计监督，维护预算的严肃性。要进一步加强对重点领域、重点部门、重点资金和重点项目的审计工作，推进审计内容由财政财务收支审计向绩效审计拓展。区政府相关部门和有关单位对审计结果要高度重视，认真执行审计决定，对存在的问题，要尽快整改，对整改不力者，应及时追究该部门主管领导和直接责任人的责任。