上海市徐汇区人民政府2003年教育经费决算和2004年教育经费预算
日期： 2004-05-25
主任、各位副主任、各位委员：
我受徐汇区人民政府委托，向本次人大常委会会议作《上海市徐汇区人民政府2003年教育经费决算和2004年教育经费预算》的报告，请予以审议。
关于2003年教育经费决算
一、2003年教育经费总收入情况
2003年教育经费决算总收入89046.28万元，比2002年教育经费决算总收入82919.32万元增加6126.96万元，增长7.39%。
1、2003年财政拨款51319.84万元，其中：区财政拨款基数49525万元，比2002年区财政拨款基数44120万元增加5405万元，增长12.25%；医保经费1794.84万元。
2、2003年城市教育费附加7642万元，比2002年5668万元增加1974万元，增长34.83%。
3、2003年农村教育费附加181.95万元，比2002年294.56万元减少112.61万元，减少38.23%。
4、2003年事业收入21256.54万元，比2002年18037.20万元增加3219.34万元，增长17.85%。
5、2003年附属校办产业缴款426.27万元，比2002年803.93万元减少377.66万元，减少46.98%。
6、2003年其他收入8179.52万元，比2002年9850.15万元减少1670.63万元，减少16.96%。
7、2003年捐赠收入40.16万元，比2002年2350.64万元减少2310.48万元，减少98.29%。
二、2003年教育经费决算总支出情况
2003年教育经费决算总支出85466.44万元，比2002年教育经费决算总支出77064.43万元增加8402.01万元,增长10.90%。
1、2003年事业支出77912.65万元，比2002年71089.78万元增加6822.87万元，增长9.60%。其中：人员经费56543.14万元，占事业支出72.57%，公用经费21369.51万元，占事业支出27.43%。
2、2003年城市教育费附加支出7372.84万元，比2002年5680.97万元增加1691.87万元，增加29.78%。
3、2003年农村教育费附加支出180.95万元，比2002年293.68万元减少112.73万元，减少38.39%。
三、2003年“三个增长”的情况
1、区财政教育经费投入增长
2003年财政经常性收入110577万元，比2002年98621万元增长12.12%。2003年区财政教育经费拨款49525万元，比2002年44120万元增长12.25%，高于财政经常性收入增长率的0.13个百分点。
2、生均教育事业费增长
2003年职校生均教育事业费6730.23元，比2002年6233.72元增长7.96%；
2003年中学生均教育事业费7412.87元，比2002年6356.00元增长16.63%；
2003年小学生均教育事业费6335.07元，比2002年5602.44元增长13.08%；
2003年幼儿园生均教育事业费8506.63元，比2002年7107.42元增长19.69%。
3、生均公用经费及教师工资增长
（1）生均公用经费的增长
2003年职校生均公用经费1970.61元，比2002年1960.30元增长0.53%；
2003年中学生均公用经费1964.79元，比2002年1926.25元增长2.00%；
2003年小学生均公用经费1717.09元，比2002年1495.28元增长14.83%；
2003年幼儿园生均公用经费2662.74元，比2002年2043.35元增长30.31%。
（2）教师工资的增长
2003年教师工资41721.49元，比2002年36190.21元增长15.28%。
2003年区政府按照建立公共政府的要求以及《教育法》的规定，在预算安排上优先落实教育经费，区财政教育经费拨款高于财政经常性收入的增长，生均教育事业费、生均公用经费及教师工资都有不同程度的增长。区政府对教育经费投入是符合《教育法》第五十五条关于教育经费“三个增长”的规定。
四、本区在教育经费使用、管理上的情况
1、教育经费使用情况
按照《教育法》“三个增长”的规定，2003年教育经费支出结构进一步得到调整。2003年区财政和区教育局按照优化支出结构和经费安排向义务制教育倾斜的原则，对我区义务制教育阶段的学校进一步加大了投入力度，小学、初中公用经费生均定额提高到市标准的3倍，还增加投入4100万元，用于公办义务制教育阶段学校提高教师待遇和深化分配制度改革，使小学、初中教师的年收入达到了39000元和43000元，创设了相对公平、公正的办学竞争条件。2003年初中的财政拨款支出占初中的事业支出比例达78.94%，2003年小学的财政拨款支出占小学的事业支出比例达72.02%，2003年特殊教育的财政拨款支出占特殊教育的事业支出比例达81.59%。
学校翻扩建全年总投入2336万元，主要用于建设青少年活动中心等项目。绿化全年总投入300万元，整体改造29所学校，新增绿化面积20000平方米。校舍场地修缮改造全年总投入7821.71万元，修缮和改造校舍92项，面积43811平方米，修缮和改造场地7所，面积21430平方米。超过100万元的有：建襄小学133万元、东三小学274万元、长桥小学216万元、师大一附小197万元、长桥中学202万元、南洋初级中学100万元、徐汇高职112万元、董恒甫职校127万元、会计管理中心189万元、乌南幼儿园175万元。区教育局审计室对122个项目进行了决算审计，审计金额12716.79万元，核减金额2424.18万元，核减率为19.1%。推进“加强初中建设工程”。制定《2002学年～2004学年徐汇区“加强初中建设工程”三年规划》，将12所初级中学列入重点建设计划，组织专家进行定期调研、随访、指导、反馈。为全面推进“加强初中建设工程”，在硬件上加大投入，2003年投入在12所加强初中校的校舍改造资金达736万元，投入在12所加强初中校的设备资金达569万元。
教育设备配置全年总投入6868万元，其中：现代教学设备3376.7万元、校具教具类设备764.3万元、二期课改仪器166.3万元、理化生音美劳等设备149.2万元、煤气设备83.2万元、体育设备71.5万元、教学软件223.9万元、其他零星设备218.6万元。全年投入近3300多万元资金，继续推进教育信息化进程。全面推广信息应用技术，正式启动了学校领导管理通平台，对500人次的学校中小学党政领导进行教育信息网应用培训和考核；全区学校100％实现“班班通”；率先实施“园园通”光缆敷设和网络调试工程，全区所有公办幼儿园实现了宽带接入教育城域网；实现政务的管理和资源的共享，提前3年完成教育部的计划。积极推进政务公开、网上办事。
为积极推进教育国际化进程，投入340万元资金。2003年徐汇区教育局被正式批准成为联合国教科文组织亚太地区“教育革新为发展服务计划”（简称APEID）联系中心，11月成功举办联合国教科文组织第九届APEID年会；圆满举办“外语教学国际论坛－2003小学英语教学论坛”。目前区教育局已与14家境外教育机构建立了交流合作关系,中小学校、幼儿园等已有7所中学、4所小学、2所职业学校、1所幼儿园和1个局属机构与国外18所学校（院）建立了姐妹学校关系。教育局先后建立了美国马里兰大学、英国牛津语言中心、澳大利亚圣·爱德蒙学院及加拿大UCC大学等7个境外教师培训基地，共计100名教师和15位校长先后赴境外培训基地接受了培训。
全年投入290万元，加强教师师资队伍建设。加强对高层次人才的关注和培养，完成了特级校长培训基地挂牌和培训工作的启动，对徐汇区普教系统在编、在岗的高层次管理人才和专业人才试行年薪制的分配制度，并建立相应的评估机制，制定评估指标。继续加大对教师的师训力度，结合教育教学实际，新设了幼儿园中青年园长及骨干教师英语强化培训班、“二期课改”新教材培训、幼教骨干教师的外语培训等培训项目；建立专业教师学术交流的制度，采用引进与输出相结合的办法开展师资培训，启动选拔中、小、幼骨干教师赴境外培训计划。
其他用于教育教学改革经费全年总投入460万元，用于其他业务费用595万元。
2、教育经费管理情况
根据徐汇区人大常委会《关于对区政府2002年教育经费决算和2003年教育经费预算安排的审议意见》的要求，我们对审议意见进行了认真研究，现将办理情况汇报如下：
（1）在确保“三个增长”的同时，注重教育经费支出结构的科学合理。
在教育经费安排中，始终认真贯彻《教育法》，积极落实教育经费“三个增长”。同时，按照构筑公共财政框架的要求，通过不断优化教育经费支出结构，着力保障基础教育经费的支出需求。在2003年的教育经费预算安排中，一方面继续对义务制教育阶段教师收入进行调整，小学、初中人均分别从人均3.2万元和3.6万元提高到3.6万元和4万元(加上工资增加的因素，小学、初中人均分别达到3.9万元和4.3万元)；另一方面继续对义务制教育阶段公用经费生均定额进行调整，小学、初中人均达到市标准的3倍。
（2）深化分配制度改革，创造公平、公正的办学环境。
区政府教育行政部门在新一年中，不断完善和优化工资改革分配制度，使公办义务制学校教师收入与民办转制学校教师收入的差距明显缩小。在普遍提高义务制教育阶段学校教师收入基础上，尝试建立新的办学评估体系，在经过调研的基础上，在2003年末对10所办学效益较好的学校给予一次性奖励。在今后的工作中，将进一步创设激励机制，努力遵循“效率优先、兼顾公平”原则，更好地调动广大教职员的积极性。
（3）探索适应性强的“收支两条线”管理模式，提高资金使用效益。
针对教育系统“单位户数多、收费项目多、会计核算量大、管理难度大”的特点，研究探索符合教育系统实际的“收支两条线”管理模式，有计划地分步推进教育系统 “收支两条线”工作，减少资金周转环节，提高资金使用效率。2003年在实施部门预算管理的基础上，进一步界定教育系统收支两条线管理范围，逐步深化收支两条线管理。除教育系统学杂费、捐赠收入已纳入财政专户管理，2003年将幼管费纳入财政专户管理，将其他收入（房屋出租收入等）纳入教育局收支两条线管理。
（4）进一步完善政府采购管理，以适应多种办学模式的需要。
针对教育系统不同的办学体制和资金来源渠道，采取相应的办法，逐步完善教育系统的政府采购工作。对公办体制的学校，涉及使用财政性资金采购集中（政府）采购目录以内的项目，严格按照《政府采购法》的有关规定、程序进行操作。对公立转制的学校，涉及使用财政预算内拨款采购集中（政府）采购目录以内的项目，严格按照《政府采购法》的有关规定、程序进行操作；涉及使用其他渠道的经费采购集中（政府）采购目录以内的项目，政府采购中心将根据教育局、采购单位的需要，做好相关服务工作。对企业投资的学校，使用非财政拨款的经费采购集中（政府）采购目录以内的项目，政府采购中心将根据教育局、采购单位的需要，做好相关服务工作。
教育经费来源多，资金总量大，资金管理任务相当重，因此，全面实施部门预算，强化预算管理职能，改进预算编制方法，可以进一步整合教育资金，调整教育经费支出结构，稳步提高教师待遇，对“加强初中建设工程”、“信息化工程”、“国际教育交流”、“加强对高层次人才的关注和培养”等加大了投入，有力推进了这些工程的建设。
改革资金运行方式，实施工资直拨。工资直拨是减少资金周转环节，强化资金管理的有效措施。根据教育系统的实际情况，2003年对46所幼儿园实施工资直接拨付试点，并配合教育系统工资改革分配方案，逐步扩大工资直接拨付范围。
以《政府采购法》实施为契机，大力开展政府采购工作，规范预算执行，2003年教育系统工程类项目（基建项目）也纳入政府采购，并对重大基建项目实施集中采购管理。全年实现设备采购金额7700万元，比上年增长18%，基建项目采购金额3150万元，并把部门预算、收支两条线、政府采购有机的结合起来，建立统一的预算管理体系，切实增强教育系统资金调控的能力。促进徐汇教育事业的发展。
加强审计工作，规范学校法人的经济责任，在继续实施干部离任审计的基础上，增加三年任期审计和根据工作需要的专项审计。将财务收支审计、校园长离任审计、经济责任审计、资产认定审计，违规违纪审计等归入常规审计。从一般的纠错查弊延伸到预算管理、资金管理、内控制度的评审审计，范围也从行政扩展到工会、食堂、小买部和票据核销审计。全面实行学校经济运作状况评估制度，在此基础上强化审计回访制度，从制度上切实保证经济活动正常有序的进行。
建立诚信为本的财务管理体系能全面提升教育管理能级。2003年财政局对教育系统内17所学校实施了财务会计信用等级和55所学校预算信用等级的评定，整个徐汇区共评出16所预算信用等级A类单位，其中教育局12所。通过评定促进教育系统会计管理水平，提高预算编制的规范性、准确性以及预算执行的严肃性。
2003年区政府对教育局实施主管会计委派，教育局内部继续推行会计委派和实行集中记帐。“教育局会计管理中心”承担全区教育系统各单位会计核算、财务管理和财务咨询工作，目前教育系统实行会计委派和集中记帐的单位达到独立核算单位的100%，其中有95%的独立核算单位已实行集中记帐。通过会计委派可以进一步规范教育系统的会计行为，提高教育系统资金的使用效益和财务管理的水平，从而为继续保持本区教育的品牌优势，全面提升教育管理的能级做好扎实的基础工作。
结合综合治理教育乱收费，发挥会计委派和集中记帐的作用，对学校收费情况进行监督，区教育局印制500册《2003年治理乱收费文件及领导讲话汇编》，为所辖的所有中小学、幼儿园校门前制作了统一的教育收费公示牌，印制12万份资料分发到全区每一位学生家长手中，做到学校明明白白收费，家长明明白白缴费。
“教育是治国之本”。按照构筑公共财政框架的要求，不断优化教育经费支出结构，逐步扩大基础教育经费总量，并以部门预算管理和诚信建设为抓手，进一步强化资金管理，提高资金使用效益，为使本区建设成为“一流的文教优势区”做好扎实的财力保障工作。
一、预算安排的指导思想
全面贯彻“三个代表”重要思想，认真落实党的十六大和十六届三中全会精神，在区委、区政府的领导下，牢牢把握改革和发展的方向，坚决贯彻科教兴国和人才强国的战略，坚持不懈地推进素质教育的实施，坚定不移地推进基础教育的均衡发展，坚韧不拔地推进教育国际化的进程，努力推进徐汇基础教育现代化的发展。
二、预算安排的原则
根据我区的实际情况，在预算编制上体现“公共性、效能性、法制性、公开性和完整性”的原则，在资金安排中贯彻“以收定支、确保重点、收支平衡”的原则。
三、预算收支安排
（一）预算收入
2004年教育经费预算总收入94418.36万元，比2003年决算总收入89046.28万元，增加5372.08万元，增加6.03%。增加的原因财政安排3500万元基本建设经费列入预算。
1、财政预算拨款预算数59772.34万元（其中：医保经费1794.84万元、基本建设3500万元不计入教育经费基数），教育经费基数54477.5万元比2003年教育经费基数49525万元，增加4952.50万元，增长10%。其中：预算核定区教育局59197.56万元，预算核定区业大574.78万元。
2、事业收入预算数（学杂费、幼儿园管理费、住宿费、借续费等行政事业性收费）23159.80万元，其中：区业大713万元。
3、教育费附加收入预算数5780.95万元，其中：城市教育费附加5600万元、农村教育费附加180.95万元。
4、校办产业缴款预算数57.64万元。
5、其他收入预算数5647.63万元，其中：区业大64万元。
（二）预算支出
2004年教育经费预算总支出94418.36万元，比2003年决算总支出85466.44万元，增加8951.92万元，增长10.47%。
1、人员支出57986.27万元。
2、公用支出24599.56万元，其中：专项经费14703.34万元。
3、对个人和家庭的补助支出5265.61万元。
4、基本建设3540万元，其中：青少年活动中心建设1500万元、汇师小学动迁2000万元、购置车辆40万元。
5、预备费2845.97万元，其中：教育局预备费2334万元、基层学校511.97万元。
6、华泾镇农村教育费附加支出180.95万元。
2004年教育经费专项经费14703.34万元，其中：财政预算安排5550万元、教育费附加5600万元、基层学校预算安排3553.34万元。教育局专项经费11150万元项目安排如下：
1、校舍、场地维修及绿化4550万元。
（1）绿化300万元；
（2）特殊抢修300万元；
（3）校舍、场地维修3950万元；
2、基建工程项目1000万元。
3、专用设备购置5600万元。
（1）现代化教学设备3500万元；
（2）校具教具500万元；
（3）二期课改仪器200万元；
（4）理化生音美科劳阅设备200万元；
（5）煤气设备400万元；
（6）体育设备100万元；
（7）幼儿达标100万元；
（8）预备金300万元；
（9）其他零星设备300万元。
主任、副主任、各位委员：2004年是提前实现“十五”计划的决战年，是全面贯彻十六大和十六届三中全会精神的重要年，是进一步实施科教兴国、可持续发展和人才强国战略的关键年。2004年是徐汇教育率先实现基础教育现代化的发展年。我们要在区委的正确领导下，为我区教育事业的发展，为全面完成2004年预算任务而努力奋斗。