关于2013年度徐汇区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
日期： 2014-07-25
关于2013年度徐汇区
本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
——在2014年7月22日上海市徐汇区第十五届人民代表大会
常务委员会第二十次会议上
徐汇区审计局局长 翁国雷
主任、各位副主任、各位委员：
受区政府委托，向区人大常委会报告2013年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况。
区审计局根据《中华人民共和国审计法》等法律法规规定，对2013年度区本级预算执行和其他财政收支情况开展了审计。本次审计中注重审计范围的全口径覆盖，注重对中央“八项规定”等重要政策执行的监督，注重民生、环保资金的绩效，促进了财政资金管理使用的规范性和效益性。
审计结果表明：2013年度本级预算执行紧紧围绕区“十二五”总体规划，深化推进中心城区建设，以促进产业升级、保障民生改善和推动资源节约为目标，预算执行情况总体良好。
一、区财政局组织本级预算执行的审计情况
（一）区级财政收支情况
2013年区级财政收入118.68亿元，完成年初预算的100.58%，同比增长8.8%。实际可安排区级财力143.04亿元。区级财政支出142.10亿元。完成了区人大批准的预算任务。
（二）政府性基金收支情况
2013年区级政府性基金收入76.08亿元，其中土地出让收入74.82亿元。政府性基金支出66.39亿元，其中土地出让金支出64.46亿元。当年结余13.66亿元。历年滚存结余28.99亿元，其中土地出让金结余20.06亿元（含尚未结算的土地成本）。经审计，政府性基金收支专款专用，符合国家相关规定。
（三）国有资本经营预算收益情况
根据《徐汇区国有资本经营收益收缴管理试行办法》的规定，徐家汇商城集团等8家国有独资企业按照上年净利润基数3.55亿元的10%缴纳国资收益，计3551万元。上海城开（集团）有限公司等3家参股企业按照决议分配盈利0.83亿元的10%缴纳国资收益，计835万元。2013年国有资本经营预算收益收入共计为4386万元。经审计，国资收益已及时、足额上缴区级财政，并按预算安排全部投入产业园区建设。
（四）政府债务及变动情况
截至2013年末，我区政府性融资平台——汇鑫公司债务余额为126.91亿元（其中用于政府重大市政工程建设108.53亿元），比2012年末下降3.76亿元。2013年区级财政安排还本付息资金15.15亿元，其中用于归还本金3.76亿元，支付利息7.16亿元，偿还区财政以前年度暂借款4.23亿元。
（五）区级财政支出情况
1、关于法定（规定）增长的情况。2013年安排教育事业费17.53亿元、科学技术经费6.10亿元、公益性文化支出1.83亿元、人口和计划生育支出0.55亿元，同比分别增长8.50%、8.24%、11.55%和33.88%，均高于区经常性财政收入的增幅。安排卫生事业费支出2.24亿元，同比增长7.70%，高于区经常性财政支出的增幅。均符合法定（规定）增长要求。
2、关于转移支付的情况。2013年，我区收到市转移支付资金5.61亿元，经审计，已投入教育、城市维护、民生帮困等领域，符合相关规定要求。
3、关于转贷资金使用的情况。2013年度区级财政首次取得市财政债券转贷资金10亿元。用于政府债务还本付息5亿元，用于区南部医疗中心项目5亿元。符合规定的资金使用方向。与银行贷款相比，贷款期内预计可减少利息支出1.5亿元。
（六）“三公”经费使用的情况
2013年当年度财政拨款安排的“三公”经费，年初预算6340万元，实际安排5379万元， 比年初预算下降了15.2%，比上年度同比下降15.5%。其中出国（境）费用930万元、公车费用2978万元、公务接待费用1471万元，比年初预算分别下降了12%、7%、29%，比上年度下降了12%、8%、30%，贯彻了中央有关厉行节约的要求。
综上，2013年区财政局在具体组织本级预算执行工作中，切实履行职责，深化预算管理，财政资金的规范性、效益性得到了显著提高。但审计中也发现以下一些需要进一步改进的问题：
1、部分纳入区级财政专户管理的资金未及时清理。经审计，区人力资源和社会保障局以前年度处置相关房屋收入598.19万元，虽以“代保管款”形式缴入区级财政专户，但未按相关规定及时清理并纳入国库。
2、跨年度项目需进一步清理。截止2013年末，2012年度以前本级预算安排形成的项目结转资金有4.42亿元，区财政需进一步督促各部门清理跨年度项目，避免新增结转资金，影响财政资金使用率。
针对上述问题，区财政局已将房屋处置收入598.19万元纳入国库。同时我局提出审计意见，要求对跨年度项目结转资金加强清理，控制新增沉淀项目和资金，提高财政资金使用效益。
二、部门预算执行和其他财政财务收支审计情况
本次审计中，我局对区疾控中心、区水上运动学校（原区游泳馆）、区教育局、区青少年活动中心、区残联、区残疾人劳动服务所、区文化执法大队和区档案局8家单位2013年度预算执行情况进行审计，审计资金总量25.15亿元。审计结果表明，上述各部门不断加强预算管理，健全规章制度，部门预算执行情况总体较好。但在预算管理和财经制度执行中仍然存在如下一些问题：
（一）预算编制和执行中存在的问题
1、部分预算编制不够细化、完整。区水上运动学校1,502.71万元运营费、60万元竞训费均以整笔预算申报，未细化预算；129.80万元修购基金没有编报预算。
2、部分预算收支核算不够规范。区疾控中心将未使用的“雾霾监测”资金119.48万元计入当年度的支出；已收到的市疾控中心下拨疫苗管理费711.30万元，没有计入预算收入。影响预算的准确性和规范性。
（二）财经制度执行中存在的问题
1、政府采购制度执行还不严格。区青少年活动中心购买学生运动会比赛服装51.56万元、田林校区保安保洁服务费96.94万元，均未执行分散采购规定。区文化执法大队的弱电工程等没有按合同协议执行而提前付款。
2、部分收入未及时上缴财政专户。区疾控中心结存的应缴财政疫苗款309.60万元没有及时上缴财政专户管理。
（三）公务卡使用方面的情况
经审计，本次审计的8家预算单位，2013年应使用公务卡支出176.06万元，实际使用公务卡支出106.50万元，以现金支出（单笔1000元以上）69.56万元。公务卡使用比例为60.49%，总体使用率较上年度有较大提高。其中区教育局、区文化执法大队、区青少年活动中心公务卡使用情况较好，使用率均在80%以上。但区残疾人劳动服务所等单位公务卡使用率仍较低，需要进一步强化公务卡使用意识，完善制度管理。
针对上述问题，区审计局已向各被审计单位出具了审计报告和审计决定。对部分整改事项，还向各主管部门及区财政局发出了协助落实整改函，得到各单位积极配合。区水上运动学校等单位已在2014年部门预算编制中进行了改进，其他问题也在积极整改中。
三、政府投资建设项目审计情况
我局对漕河泾社区卫生服务中心、漕河泾社区敬老院、第八人民医院急诊大楼、南洋中学改扩建（一期）项目进行了竣工决算审计，对“区卫生信息化项目”开展了跟踪审计。审计结果表明，上述5个项目在立项审批、竣工验收等环节中较好地执行工程建设相关程序规定，但在项目管理和资金控制方面还存在如下一些问题：
1、专业分包工程未执行招投标程序
八院急诊大楼改扩建工程建设中，221.88万元的幕墙工程、266.8万元的弱电及智能化工程的分包工程均由建设单位直接指定，未按《工程建设项目招标范围和规模标准》规定进行公开招标。
2、部分项目未严格按概算批复建设
部分项目竣工决算后的实际投资范围超出原批复概算范围，主要原因是设计变更较多。如漕河泾社区敬老院建设项目竣工决算后的总投资金额超投资概算328.79万元。
3、 个别项目工程建设资料缺失
八院急诊大楼改扩建工程建设项目由于建设周期长，资料保管不力，调概批复文件、招标评审资料、工程例会纪要、图纸会审纪要、技术核定单等重要资料未归入基建档案。部分施工承包补充协议没有签署日期，部分相关专题会议无具体会议记录。
4、施工成本结算报送存在高估情况
部分项目多计工程量，如南洋中学改扩建一期项目结算中，外墙EPS装饰线条，施工单位报送工程量为
对上述问题，我局已对多计、错计的工程费用作了核减，要求建设单位按审计确认的投资额结算。并要求建设单位提高基建档案管理水平，加强对后续项目建设过程的控制和管理。
四、民生、环保资金绩效审计的情况
本次审计中，我局对部分民生、环保专项资金使用绩效情况进行了审计。
（一）区城镇保障性安居工程专项审计调查情况
根据市审计局统一部署，我局对区城镇保障性安居工程的投资、建设、分配、运营情况进行了审计。审计结果表明，我区保障性住房建设，在改善困难群众居住条件、促进社会和谐等方面取得了明显成效，但审计也发现一些问题：
1、部分保障性住房还存在空置现象。
截至2013年末，本区有5个小区及部分零星房源共计230套已建成保障性住房空置超过一年。其中廉租住房77套、公共租赁住房153套。空置原因一是地址偏僻、交通成本较高，导致申请不足有99套；二是户型不合理、配租配售价格较高，导致申请不足有21套；三是涉及周边居民矛盾，无法使用等原因有110套。
2、部分廉租住房租金收缴不足。
2013年本区廉租住房实物配租户应收租金38.44万元，实际收取34.51万元。有2个小区59套廉租住房租户欠缴租金3.93万元。其中有8户家庭超过6个月应收未收。
上述问题，大多属于全市保障性住房建设过程中的共性问题，我局已向市审计局提交报告，建议市相关部门制定更具操作性的应对办法。同时也建议区相关部门健全保障性住房筹集、使用的良性机制，充分论证房源的适配性和可用性，尽量避免房源使用闲置。目前，区房管局已采取了一些有效措施推进整改工作。
（二）河道整治与养护经费使用绩效审计调查情况
我区现有河道41条，总长
1、河道养护运行成本控制需进一步优化
区市政水务署在本区2013年水利设施养护项目运行中，分别委托了施工监理、财务监理对项目实行全过程控制。但监理单位对河道养护工程量的审核还不够到位，仅完成了对项目的事后审价，对过程造价控制还有待进一步完善。
2、个别河道养护招投标时间有所滞后
根据本区水利设施养护管理机制，淀浦河北片的河道养护采取公开招投标的方式，2014-2016年度第四轮招标工作应当于2013年内完成，实际于2014年4月启动此项工作。
（三）“公房和售后房物业规范化补贴”管理和使用情况的绩效审计情况
为有效解决公房和售后房小区服务成本倒挂问题，我区自2008年开始由区房管局会同各街镇实施“保安保洁一体化”的贴补性奖励。2013年共支出3933.68万元。经审计，该资金管理和使用总体规范，小区物业收支矛盾得到缓解，得到了居民群众的认可，但同时仍存在以下不足：
部分中介事务所在成本审核中口径不统一。相关区补贴资金计算虽然有标准，但各事务所在审核各小区收入和支出方面操作口径不一致，盈亏额计算未严格按照《徐汇区加强公房和售后房小区物业服务规范化管理办法》规定标准计算，造成补贴基数不准确。
针对上述问题，审计已建议区房管局等部门加强培训，进一步完善相关补贴资金核算口径，确保资金拨付的准确性。
本次审计结束后，审计局已就有关情况和问题及时向区政府作了报告。区政府要求各被审计单位要认真纠正问题，建立健全制度。有关主管部门要加强审计整改工作的组织领导和督促检查。区审计局要加强对审计整改问题的跟踪检查力度。具体审计整改情况，区审计局将于今年年底前向区人大常委会作出报告。
此外，对于8个预算单位部门预算执行审计以及专项审计（调查）的结果，区审计局将根据进度安排，适时向社会公告。
以上报告，请予审议。