上海市徐汇区审计局关于2014年度本级预算执行和其他财政收支的审计报告

 

上海市徐汇区审计局关于2014年度

本级预算执行和其他财政收支的审计报告

——在2015年7月15日上海市徐汇区第十五届人民代表大会

常务委员会第二十八次会议上

徐汇区审计局局长  翁国雷

 

主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，向区人大常委会报告2013年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况。

根据《中华人民共和国审计法》等法律法规的规定，区审计局按照全口径预算管理的要求，围绕本级公共财政预算、政府性基金预算和国有资本经营预算，重点开展了对本级财政预算管理、部门预算执行、政府投资及民生资金绩效等方面的审计，共组织完成了17个项目的审计和审计调查。

审计结果表明：2014年度本级预算执行紧紧围绕区“十二五”总体规划，以促进产业转型升级、保障民生发展为主要目标，预算执行情况总体良好，完成了区人大批准的本级预算任务。

一、区财政局组织本级预算执行的审计情况

（一）区本级财政收支情况

2014年区级财政收入128.87亿元，同比增长8.58%。实际可用财力154.92亿元。区级财政支出151.74亿元。

（二）政府性基金收支情况

2014年区级政府性基金收入共计185.51亿元，同比增长143.84%，实际可用收入191.76亿元。支出共计160.29亿元，当年结余31.47亿元，历年滚存结余60.13亿元。经审计，政府性基金收支符合国家的相关规定。

（三）国有资本经营预算收支情况

2014年国有资本经营收入和支出均为3,493.37万元，完成年初预算的105.86%。纳入收缴范围的国有资本经营收益已足额上缴国库，并按预算安排分别用于徐家汇商城集团商圈公共环境改善等项目。

（四）政府债务及变动情况

截至2014年末，我区用于政府重大市政工程和建设项目的债务余额为103.05亿元，主要用于明珠线二期和南部医疗中心等重点项目。至2014年末，区债务平台公司——汇鑫公司的债务余额为98.84亿元，比2013年末减少28.07亿元。

（五）区级财政支出情况

1、关于教育、科技、卫生等方面的支出情况。2014年区级财政安排教育事业费支出19.02亿元、同比增长8.50%。安排科学技术经费6.58亿元、同比增长8%。安排卫生事业费2.43亿元，同比增长8.50%。

2、关于转移支付的情况。2014年我区收到市转移支付资金2.62亿元。经审计，已全部投入相关教育、城市维护、民生帮困和生态环境等领域，符合相关规定要求。

3、关于转贷资金使用的情况。2014年度区级财政取得市政府债券转贷资金10亿元。全部纳入本年度调整预算，用于置换政府存量债务，符合债券转贷资金的使用方向，预计整个偿还期内可降低融资成本近1.63亿元。

（六）本级财政存量资金的情况

截至2014年末，由区本级财政管理的各类结转结余财政性资金，银行账户余额为110.89亿元（不包括华泾镇和各预算单位的结转结余资金）。其中：预算稳定调节基金4.88亿元；政府性基金结余60.13亿元；偿债准备金等储备类资金合计19.92亿元；部门预算直拨结转项目资金11.47亿元；市拨资金和区公建配套等资金6.30亿元；节能降耗、枫林园区专项资金等其他财政性资金8.19亿元。

另外“收支两条线”等纳入区级财政专户管理的预算单位资金12.18亿元；国库收付中心专户资金合计8.62亿元。

（七）“三公”经费使用的情况

2014年度财政安排的“三公”经费年初预算0.54亿元，实际支出0.36亿元，比年初预算下降了33.33%，其中：出国（境）费用为0.07亿元,公车费用为0.24亿元,公务接待费用为0.05亿元,较有效地贯彻了中央有关厉行节约的要求。

综上审计结果显示，2014年区财政局在具体组织本级预算执行工作中，切实履行了预算管理职责，进一步推进预算规范化管理。但审计中也发现以下需要进一步改进和提高的方面：

1、进一步盘活区级存量资金

截止2014年末，区级财政政府性基金中土地出让金结余47.22亿元，扣除尚未结算的预估土地成本17.92亿元，形成一定规模的土地出让结余。另外由区级财政集中管理的部分预算单位资金12.18亿元和其他各类市拨资金和专项资金等14.49亿元。总体存量较为可观，建议结合区域经济社会事业的发展，统筹协调，盘活存量资金，发挥更大的效益。

2、进一步加强跨年度结转项目的清理

截止2014年末，本级尚未执行的预算项目结转额为11.47亿元，其中2013年前的项目结转资金2.62亿元。结转项目资金涉及全区各预算单位，区财政需进一步督促各部门清理跨年度项目，及时清算跨年度项目结转资金。

针对上述问题，我局已要求区财政局进一步盘活区级存量资金，督促相关预算单位控制新增项目结转资金，并根据规定对超过2年的项目结转资金及时收回，重新统筹预算安排，提高预算执行率。

二、部门预算执行审计情况

本次审计中，区审计局组织了对漕河泾街道、区绿化署等7家预算单位2014年度部门预算执行情况的审计，对区建交委等7家预算单位2014年度项目预算使用情况进行了审计调查。审计结果表明，各预算部门在强化预算管理，落实财经制度，严格执行八项规定，规范公务卡使用等方面执行情况总体较好。但在预算管理、财政制度执行中仍存在一些问题：

（一）预算管理中存在的问题

1、部分项目超预算支出。区绿化署生态专项建设2013年度预算6,610.08万元，至2014年1月实际支出7,264.47万元，超预算支出654.39万元。

2、部分项目经费预算执行率较低。区建交委2014年调整后项目经费（除重大工程项目经费外）预算执行率为67.31%，其中非机动车停放点复线工程等5个项目预算金额合计338.41万元，年内预算执行率为0%。

3、部分预算资金用途相互混淆。区科协在“科普项目”预算中列支单位电话总机话费、非科普类报刊等“基本支出”4.9万元。

（二）财经法规执行中存在的问题

1、超限额使用现金。区救助管理站、区婚姻收养登记中心和区政协办3家单位超限额（1000元）使用现金购买书籍、机票等，未按规定使用公务卡或通过银行支付。

2、执行政府采购制度不严。区婚姻收养登记中心支付保洁费用14.55万元，达到分散采购标准，但未执行非招标采购制度流程。

3、部分房屋出租收入未上缴。漕河泾街道、龙华街道等单位，委托下属公司出租部分房产，当年收入合计123万元，均未及时上缴区财政。

4、部分预算支出凭证要素不全。区文化局在“文化服务示范区”项目中列支宣传资料设计费15.2万元，所附发票中没有宣传资料的名称、单价、数量等要素，支付依据不足。

5、预算支出管理欠规范。区科协购买一批科普场馆门票支出15万元，无具体的发放分配方案和领取人签收记录；区司法局购买普法材料5万元及用于网上竞答活动的消费卡1.64万元，未建立登记领用台账。

（三）资产管理方面存在的问题

1、部分资产未纳入资产管理。漕河泾街道、龙华街道部分历史遗留的临时房屋未计入街道房屋资产台账管理，涉及面积967.50平方米。区绿化署实施绿地升级改造工程，种植银杏树12棵总价值26.25万元，移植加拿大海枣8棵，均未纳入单位资产管理。

2、房屋产权变更登记不及时。区绿化署位于漕溪路的房产原登记为4处2,209平方米，后部分房产拆除，但房屋登记未及时变更。

针对上述问题，审计局已出具审计报告，要求各被审计单位予以纠正，同时也向各主管部门以及区财政局发出了协助落实整改的函，目前，各单位根据审计局提出的要求正在积极落实整改。

三、政府投资建设项目审计情况

本次审计中，我局对丰溪路道路新建工程、宜山路道路改建工程（一标）、江秋少先队活动基地修缮工程、南洋中学改扩建工程（二期）、南洋初级中学迁建工程5个项目进行了竣工决算审计。同时对部分单位自建的工程项目进行了检查。审计结果表明，各建设单位在项目立项审批、建设质量及竣工验收等环节中能较好地执行建设程序规定，在项目管理、资金控制方面逐步形成了一些制度和规范要求。但审计也发现一些问题：

1、工程过程管理不够规范。区绿化署实施的淮海西路绿化工程和徐汇中学绿化工程共89.1万元，未执行集体决策制度。

2、合同约定和执行不够规范。区绿化署签订实施部分花坛景观、公园指示牌合同时，均未约定预留质量保证金的条款，实际也未预留或收取相应的质量标准金。

3、部分工程费用结算不够规范。宜山路道路改建工程（一标）工程中，财务监理对部分材料的核价高于一般市场价格。丰溪路道路新建工程（道路主体工程第1标段）部分项目费用计取缺乏充分的依据。

4、部分项目竣工资料不够规范。丰溪路道路新建工程、南洋中学改扩建工程（二期）等项目竣工图的编制与现场实际情况不符合；工程变更部分未编制在竣工图内；有的竣工图上无设计人员签名等。

对于上述问题，我局已对多计错计的工程费用进行了核减，并已要求建设单位按审计确认的投资额予以结算。同时也建议建设单位严格执行概算批复，在施工过程中留下充分的痕迹记录，建立健全工程竣工资料管理制度。

四、民生专项资金的审计情况

（一）保障性安居工程建设跟踪审计情况

2014年，本区共筹集和安排城镇保障性安居工程资金6.81亿元，支出6.33亿元。完成市下达的城镇保障性安居工程开工任务5729套，基本建成任务5459套，新增发放住房租赁补贴任务284户。在改善困难群众居住条件、促进社会和谐等方面取得了较好成绩，但审计也发现：

截至2014年末，我区廉租住房实物配租户共有76户欠缴租金12.66万元，其中有39户家庭超过6个月应收未收，比2013年度的8户欠缴情况有所上升。

上述问题，上年度审计时已经揭示，区房管局采取了积极措施推进整改工作，但由于客观原因，廉租住房租户欠缴租金问题有增长的趋势。建议区房管局进一步创新保障性住房筹集、使用的措施机制，消化、减低房租欠缴的总体比例。

（二）区公用民防工程建设及管理使用审计调查情况

截止2014年末，全区民防工程项目740个，建筑面积101.94万平方米。2012年度至2014年度区民防办公用民防工程财政资金收入合计793.60万元，支出合计1490.33万元。审计结果表明：我区近年民防工程管理总体较为有效。但由于历史原因，也存在以下问题：

部分民防设施使用费低于物价部门核定的收费标准。如有4个设施项目（徐康GF0009等）承租方为区民防办下属公司，用途为机动车库，出借的租金低于市物价局关于民防设施租金的规定标准。

上述问题，我局已向区民防办出具报告，建议其加强对民防工程的管理，规范民防设施租赁使用标准。

（三）居家养老经费的绩效审计调查情况

经统计，2014年度市区两级财力投入本区居家养老资金为1,743.48万元，“为老服务”实事项目实际受益老年人口为2.4万人。审计调查表明，近年来财政资金投入逐年增长，受益对象覆盖面逐渐扩大，社区居家养老服务体系已初步形成。但审计调查也发现：

1、部分街道对助老员的考核标准不统一

目前，除康健街道以“智慧平台”管理数据对助老员进行考核外，其他街镇考核机制各成体系，未形成统一，在精细化管理方面尚需进一步提高。如凌云街道某助老员工时卡显示，其同一时间段服务两个或两个以上老人，月工时总数达到460小时（每天15小时以上），与实际情况有较大差异，存在多计报酬的情况。天平街道某助老员，应按10元/小时的标准领取报酬，而实际以老人自请保姆的名义，领取全额居家养老岗位补贴，每年多领取6720元。

2、智慧管理平台作用还待进一步发挥

2012年起，由区民政局组建的“智慧管理平台信息服务系统”试运行，实现了助老工作的动态化管理。审计调查发现，目前各方面对平台的使用效率还不高。截止2015年3月，平台数据库显示，有工作记录的街道为10个，占77%，有工作记录的助老服务员为69个，占39%。有记录的服务对象320个，占49%。

上述问题，我局已建议区民政局和各街道进一步完善社会助老机构监管和考核机制，推进养老智慧管理信息化使用率，合理分配助老资源，提高居家养老管理服务水平。

本次审计结束后，审计局已就有关情况和问题向区政府作了报告。区政府要求各被审计单位要认真纠正问题，建立健全制度。有关主管部门要加强审计整改工作的组织领导和督促检查。区审计局要加强对审计整改问题的跟踪检查力度。具体审计整改情况，区审计局将于今年年底前向区人大常委会作出报告。

此外，对于上述各项预算执行审计、专项审计调查的结果，区审计局将依法向社会公告。

以上报告，请予审议。