关于上海市徐汇区2023年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况的报告

 

——在2024年7月8日上海市徐汇区第十七届人民代表大会

常务委员会第二十次会议上

徐汇区审计局局长 诸文彬

 

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告有关本区2023年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，区审计局对2023年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。区审计局深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，依法全面履行审计监督职责。

审计结果表明，全区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决落实市委、市政府决策部署，紧紧围绕区委、区政府中心工作，坚持稳中求进工作总基调，全年主要目标任务较好完成。

——财政收入持续向好。面对当前经济形势，区财政局夯实税基财源，把握收入走势，多措并举挖潜增收；继续落实各项稳增长措施，通过减税降费切实提信心、扩需求、促发展；加大财力来源统筹力度，财政保障能力得到进一步增强，实现公共预算收支平稳运行。

——重点领域保障有力。坚决落实政府过紧日子要求，持续压减一般性支出，确保教育、卫生、社会保障等基本民生投入；推进二级旧里以下零星地块改造和旧住房成套改造，打造15分钟社区生活圈，实施重大工程增速；发挥产业资金引导作用，推动营商环境优化和产业升级。  

——财政改革深入推进。扎实推进预算项目库管理，优化预算调整程序，建立预算执行通报机制；推动预算管理与绩效管理深度融合，开展项目预算前评审和维修维护类概算审核，探索成本绩效评价；推进预算管理一体化系统建设，加强财政数据集中贯通。

——审计监督成效提升。审计整改窗口前移，对发现的问题现场反馈，简单问题即知即改，强化了审计整改的落实力度，确保审计成果第一时间发挥效应。一年来，审计发现问题总数与同类型问题数量均有所减少，审计成果“立竿见影”。

一、区本级预算执行审计情况

区审计局对区本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算执行情况和决算草案开展了审计，对全区预算单位的2023年财政数据加强分析。

2023年区级一般公共预算收支总量均为371.25亿元，区级政府性基金预算收支总量均为178.51亿元，区国有资本经营预算收支总量均为6.77亿元。经与区第十七届人大五次会议审议的执行数相比，一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算收支无差异。

审计结果表明，2023年区级预算执行和其他财政收支情况总体较好，财政收支运行平稳有序，但审计中也发现需要改进和完善的情况：

1.政府综合财务报告“在建工程”金额不实。2022年末本级政府综合财务报告反映“在建工程-土地收储”中部分项目成本结算工作尚在推进过程中，因未及时结算造成“在建工程”科目余额不实。

2.部门财务报告数据不完整。审计抽查各街道2022年度部门财务报告发现，部分街道只反映街道本部资产状况，未将下属各事业单位资产状况纳入编制范围。

二、部门预算执行和其他财政收支审计情况

本次开展了区公安分局、区投促办2家预算单位2023年度部门预算执行和部门决算草案情况审计，并对区体育局等15家单位2023年部分项目经费使用管理情况进行审计调查。从审计情况看，各单位预算执行进一步规范，但在项目支出规范性等方面仍存在一些问题：

1.预算编报及管理不规范。（1）2个单位下属事业单位账户新增项目支出，未按规定办理预算调整手续。（2）个别单位在专项经费中列支其他费用。

2.预算编制协同审核未有效落实。4个单位在实施房屋租赁、系统运维服务、房屋装修等27个项目时均未按规定向相关部门申报协同审核。

3.项目支出决策程序执行不到位。（1）3个单位个别改造、专业服务支出等项目未经集体决策程序。（2）10个单位部分项目存在先实施后集体决策的情况。

4、采购及合同管理规范性有待加强。（1）5个单位部分政府采购项目合同签订时间倒置或签订不及时。（2）2个单位部分项目三方比价供应商存在关联关系；个别单位采购管理制度不细化，未明确采购项目三方比价具体要求。（3）5个单位部分项目工作未完成已付清相关款项。

三、政策落实和民生资金审计情况

区审计局对本区残保金管理和使用情况、就业补助资金和失业保险基金管理使用情况、本区配套商品房管理使用情况开展了专项审计和审计调查。

（一）本区残保金管理和使用情况审计调查

本区在残疾人民生保障、康复服务、残疾人就业等方面积极落实市区两级相关政策。但存在各街镇居家养护部分费用尚未统一的问题。

  （二）本区就业补助资金和失业保险基金审计

本区在就业补助和失业保险方面相继出台多项管理办法及实施意见，在激励就业、鼓励创业、失业人员保障等多方面发挥了政策导向作用。但存在失业保险基金发放审核环节有待完善，部分人员未及时办理退休、死亡手续享受补贴的问题。

（三）本区配套商品房管理使用情况审计调查

为保障本区征收、置换及旧区改造等民生工作的开展，规范本区安置房源建设、管理和统筹使用，相关部门积极落实财政资金、夯实各类房源管理使用。但存在部分存量房源管理不到位；部分地下车位出租出售收入未及时上交；个别房源小区结算后未退回超付资金等问题。

四、国有资产管理审计情况

（一）企业国有资产审计情况

结合对区属国有企业审计，对国有企业资产管理予以关注，审计发现的主要问题有：未及时清理退回多申请的财政资金；个别子公司代持房屋出租收益未上交；部分公司房屋租金未及时催收。    

（二）行政事业性国有资产审计情况

结合对各单位的审计，对我区行政事业性国有资产的管理和使用情况予以关注，审计发现的主要问题有：部分单位房屋管理和使用不规范；部分单位资产管理基础工作薄弱。

（三）国有自然资源资产审计情况

结合对2023年度区国有土地使用权出让收支情况审计，对我区国有自然资源资产管理情况予以关注，审计发现的主要问题有：个别收储地块未经批准被占用；个别收储地块超期使用未收回；个别划拨地块供地后未按约开建。

五、政府投资项目审计情况

2023年度，区审计局对6个政府投资项目单独立项实施竣工决算审计，对区建管委及其下属单位实施的41个投资额在400万元以上项目开展了竣工决算审计，在经济责任审计项目中对59个工程项目开展结合式审计，对南部职业学校等3个区重大工程开展了跟踪审计。发现的问题主要有：专业工程招投标存在问题；建设项目管理水平有待完善；项目建设成本上报不准确。

六、审计建议

针对以上问题，区审计局依法征求了被审计单位的意见，出具了审计报告和整改函，有关单位正在积极落实整改。结合审计发现的情况和问题，审计建议进一步强化财政预算管理、提高成本绩效意识、提升部门管理能力、进一步提高审计整改实效。

以上报告，请予审议。